Labuan, como muitas jurisdições financeiras regulamentadas, é uma ilha. Tecnicamente, é um Território Federal do país da Malásia e é um paraíso fiscal independente, o que é bastante atraente para muitas empresas financeiras multinacionais, incluindo corretoras de FX/CFD/Crypto. Tecnicamente, o território não pode ser chamado de jurisdição "offshore", pois os proprietários de empresas não podem se beneficiar de uma alíquota de 0% de imposto corporativo. Labuan é, portanto, considerada uma jurisdição "mid-shore", onde a alíquota é superior a 0%.